División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Públicos Remunerados División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Públicos Remunerados FOE-PR-0641 2 17 de diciembre, 2004 INFORME N° DFOE-PR-42-2004 Al contestar refiérase al oficio No. 16425 17 de diciembre, 2004 FOE-PR-0641 Señor Everardo Rodríguez Bastos Presidente Ejecutivo INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (A y A) Estimado señor: Asunto: Estudio efectuado en A y A, sobre las contrataciones directas de un profesional, para prestar servicios de auditoría de sistemas y de asesor para la Comisión de Análisis de la Gestión Comercial. Para su conocimiento y con la finalidad de que someta el contenido del presente documento a consideración de los señores miembros de la Junta Directiva del Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (A y A), me permito informarle sobre algunos de los resultados determinados por esta Contraloría General, en relación con un estudio efectuado sobre las actividades que se desarrollaron para las contrataciones, de manera directa, de servicios de auditoría de sistemas y de asesor para la Comisión de Análisis de la Gestión Comercial, contrataciones que recayeron en un mismo profesional. 1. ORIGEN Y ALCANCE DEL ESTUDIO. El citado estudio se realizó con el propósito de atender aspectos que, si bien fueron denunciados ante otra instancia, el gestionante remitió copia del escrito correspondiente, a esta Contraloría General. Los aspectos consignados en el escrito que contiene la gestión, se refieren al hecho de que, supuestamente, se presentaron irregularidades en el procedimiento de contratación y posterior adjudicación, al señor Luis Fernando Vindas Murillo (este informe, en adelante, se referirá a él como el profesional contratado), de las contrataciones directas números CDS-2003-00049 y CDS-2003-00284, emprendidos por e ...

PAGE 2 INFORME No. DFOE-PR-41-2004 14 DE DICIEMBRE, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS REMUNERADOS INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2005 DE LA EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA S.A. (ESPH S.A.) 2004 CONTENIDO Página N° 11. INTRODUCCIÓN. 11.1. Origen del estudio. 11.2. Alcance del estudio. 21.3. CONSIDERACIONES GENERALES. 42. RESULTADOS. 42.1. PRESUPUESTO ORDINARIO. 42.1.1. APROBACIONES. 72.1.2. IMPROBACIONES. 92.1.3. OTROS ASUNTOS ANALIZADOS. 102.2. PLAN OPERATIVO ANUAL. 103. CONCLUSIONES. 114. DISPOSICIONES. 114.1. A LA JUNTA DIRECTIVA de la esph s.a. 114.2. AL gerente general de la esph s.a. 134.3. AL CONTRALOR INTERNO DE LA ESPH S.A. INFORME No. DFOE-PR-41-2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS REMUNERADOS INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2005 DE LA EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA S.A. (ESPH S.A.) 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto ordinario y su correspondiente plan operativo anual para el ejercicio económico 2005, presentados por la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. (ESPH S.A.). 1.2. Alcance del estudio. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: presupuesto ordinario y plan operativo anual que fueron aprobados por la Junta Directiva de la ESPH S.A. en la sesión ordinaria No. JD-252-2004 de fecha 20 de setiembre de 2004, que corresponden al ejercicio económico que va desde el 1º de enero hasta 31 de diciembre de 2005, presupuesto ordinario que posteriormente fue sustituido, a fin de implementar los nuevos “Clasific ...

INFORME No. DFOE-PR-39-2004 13 DE DICIEMBRE, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS REMUNERADOS INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2005, DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A. (CNFL S.A.) 2004 CONTENIDO Página No. 11. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. 1 1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. 1 1.3. CONSIDERACIONES GENERALES. 2 2. RESULTADOS. 4 2.1. PRESUPUESTO ORDINARIO. 4 2.1.1. APROBACIONES. 4 2.1.2 IMPROBACIONES. 7 2.1.3. OTROS ASUNTOS ANALIZADOS. 7 2.2. PLAN OPERATIVO ANUAL. 9 3. CONCLUSIONES. 10 4. DISPOSICIONES. 10 4.1. AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE LA CNFL S.A. 10 4.2. AL SUBGERENTE GENERAL DE LA CNFL S.A. 11 4.3. AL AUDITOR GENERAL DE LA CNFL S.A. 12 ANEXO INFORME No. DFOE-PR-39-2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS REMUNERADOS INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2005, DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S. A. (CNFL S.A.) 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto ordinario y el correspondiente plan operativo anual para el ejercicio económico de 2005, presentados por la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. (CNFL S.A.). 1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y el plan operativo anual, que fueron aprobados por el Consejo de Administración de esa Compañía, según consta en el acta de la sesión ordinaria No. 2034, celebrada el 20 de setiembre de 2004, y que fueran remitidos con el oficio No. PRES-105-2004 del 30 de setiembre de 2004; así como la documentación complementaria aportada como apoyo de tales doc ...

INFORME No. DFOE-PR-40-2004 13 DE DICIEMBRE, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS REMUNERADOS INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2005 DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. 2004 CONTENIDO Página No. 11. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. 1 1.2. Alcance del estudio. 1 1.3. CONSIDERACIONES GENERALES. 2 2. RESULTADOS. 3 2.1. PRESUPUESTO ORDINARIO. 3 2.1.1. APROBACIONES. 3 2.1.2. OTROS ASUNTOS ANALIZADOS. 5 2.2. estructura básica del PLAN OPERATIVO ANUAL. 6 3. CONCLUSIONES. 7 4. DISPOSICIONES. 7 4.1. A LA JUNTA DIRECTIVA DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. 8 4.2. A LA GERENTE GENERAL DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. 8 4.3. A LA AUDITORA INTERNA DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. 9 INFORME No. DFOE-PR-40-2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS REMUNERADOS INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2005 DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas, se ha procedido a analizar el presupuesto ordinario y la correspondiente estructura básica del plan operativo anual para el ejercicio económico de 2005, presentados por Correos de Costa Rica S.A. 1.2. Alcance del estudio. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: presupuesto ordinario y plan operativo anual aprobados por la Junta Directiva en la sesión No. 535 de fecha 27 de setiembre de 2004, que corresponden al ejercicio económico que va del 1º de enero al 31 de diciembre de 2005, remitidos, en su orden, con los oficios Nos. DP-248-2004 del 29 de setiembre de 2004 y GG-05-1587-04 del 29 de setiembre de 2004, así como la documentación complementaria aportada como apoyo de tales doc ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Públicos Remunerados Al contestar refiérase al oficio No. 15865 13 de diciembre, 2004 FOE-PR-0622 Licenciada Miriam Calvo Quesada Auditora Interna CORREOS DE COSTA RICA S.A. Estimada señora: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-PR-40-2004 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005 de Correos de Costa Rica S.A., el que se aprueba por un monto de ¢6.733.189,0 miles. Para su conocimiento y cumplimiento de las disposiciones que corresponden a esa Auditoría Interna (aparte 4.3.), se le remite copia del informe No. DFOE-PR-40-2004 del 13 de diciembre de 2004, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el período 2005 de Correos de Costa Rica S.A., el cual se aprueba por la suma de ¢6.733.189,0 miles. Atentamente, Lic. Hernán Solano Murillo Gerente de Área MCR/DCS/HSM/zwc ci Archivo (2) Archivo originales Expediente (G-2004006451, P-1) Tel. (506) 220 3120 Fax. (506) 220 4385 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Correo Electrónico: inforcgr@sol.racsa.co.cr ] ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Públicos Remunerados 2 Al contestar refiérase al oficio No. 15864 13 de diciembre, 2004 FOE-PR-0621 Licenciada Susy Moreno Amador Gerente General CORREOS DE COSTA RICA S.A. Estimada señora: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-PR-40-2004, sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005 de Correos de Costa Rica S.A., que se aprueba por la suma de ¢6.733.189,0 miles. Para su conocimiento y lo de su competencia, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-PR-40-2004 del 13 de diciembre de 2004, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el año 2005, de Correos de Costa Rica S.A. Mucho le agradeceré comunicar a esta Contraloría General, en el transcurso de los próximos quince días hábiles, las acciones tomadas por esa Gerencia General, para dar cumplimiento a las disposiciones contenidas en el acápite 4.2. del citado informe. Además, deberá informar en un plazo de noventa días naturales, los avances en el cumplimiento efectivo de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No. 7428. Por su parte, de conformidad con el artículo 12 de la Ley General de Control Interno, No. 8292, los jerarcas y los titulares subordinados de ese ente tienen el deber de analizar e implantar las disposiciones formuladas por este órgano contralor. La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. Atentamente, Lic. Hernán Solano Murillo Gerente de Área MCR/DCS/HSM/zwc ci Archivo Central ( ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Públicos Remunerados 2 Al contestar refiérase al oficio No. 15863 13 de diciembre, 2004 FOE-PR-0620 Señor Víctor Hugo Porras Morales Secretario General, Junta Directiva CORREOS DE COSTA RICA S.A. Estimado señor: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-PR-40-2004 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2005 de Correos de Costa Rica S.A., que se aprueba por la suma de ¢6.733.189,0 miles. Con el propósito de que lo haga del conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-PR-40-2004 del 13 de diciembre de 2004, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el período 2005 de Correos de Costa Rica S.A. En los próximos quince días hábiles, esa Junta Directiva deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.1. del citado informe. Además, informará en un plazo de noventa días naturales, los avances en el cumplimiento efectivo de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No. 7428. Por su parte, de conformidad con el artículo 12 de la Ley General de Control Interno, No. 8292, los jerarcas y los titulares subordinados de ese ente tienen el deber de analizar e implantar las disposiciones formuladas por este órgano contralor. La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. Atentamente, Lic. Hernán Solano Murillo Gerente de Área MCR/DCS/HSM/zwc ...

INFORME Nro. DFOE-PR-37-2004 13 DE DICIEMBRE, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS REMUNERADOS INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2005, DE LA AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS (ARESEP) 2004 CONTENIDO Página No. 11. INTRODUCCIÓN. 11.1. Origen del estudio. 11.2. Alcance del estudio. 11.3. Consideraciones generales . 32. RESULTADOS. 32.1. PRESUPUESTO Ordinario. 32.1.1. APROBACIONES. 52.1.2. OTROS RESULTADOS. 62.2. Plan operativo anual. 73. CONCLUSIONES. 74. DISPOSICIONES. 74.1. A la Junta Directiva de la ARESEP. 84.2. A la Reguladora General de la ARESEP 94.2. AL AUDITOR INTERNO DE la ARESEP. INFORME Nro. DFOE-PR-37-2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS REMUNERADOS INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2005, DE LA AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS (ARESEP) 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 175 y 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica Nro. 7428 y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto y su correspondiente plan operativo anual para el ejercicio económico 2005, presentados por la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos. 1.2. Alcance del estudio. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista el presupuesto y el plan operativo anual aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión Nro. 061-2004 celebrada el 21 de setiembre de 2004 y remitidos con los oficios Nros. 7353 y 7422 del 29 y 30 de setiembre de 2004, respectivamente y recibidos en esas mismas fechas; así como la documentación complementaria aportada como apoyo de tales documentos, anexa a ellos. La verificación del cumplimiento del bloque de legalidad en el plan operativo a ...

INFORME No. DFOE-PR-38-2004 13 DE DICIEMBRE, 2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS REMUNERADOS INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2005, DEL SERVICIO NACIONAL DE AGUAS SUBTERRÁNEAS, RIEGO Y AVENAMIENTO (SENARA) 2004 CONTENIDO Página Nº 11. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. 1 1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. 1 1.3. CONSIDERACIONES GENERALES. 2 2. RESULTADOS. 4 2.1. PRESUPUESTO ORDINARIO. 4 2.1.1. APROBACIONES. 4 2.1.2. IMPROBACIONES. 5 2.1.3. OTROS ASUNTOS ANALIZADOS. 5 2.2. PLAN OPERATIVO ANUAL. 6 3. CONCLUSIONES. 6 4. DISPOSICIONES. 7 4.1. A LA JUNTA DIRECTIVA DEL SENARA. 7 4.2. A LA GERENCIA GENERAL DEL SENARA. 7 4.3. AL AUDITOR INTERNO DEL SENARA. 8 INFORME No. DFOE-PR-38-2004 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS REMUNERADOS INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2005, DEL SERVICIO NACIONAL DE AGUAS SUBTERRÁNEAS, RIEGO Y AVENAMIENTO (SENARA) 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto ordinario y la correspondiente estructura básica del plan operativo anual para el ejercicio económico de 2005, presentados por el Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento (SENARA). 1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: presupuesto ordinario y estructura básica del plan operativo anual, aprobados por la Junta Directiva de SENARA en la sesión No. 218-04 celebrada el 28 de setiembre de 2004, y que corresponden al ejercicio económico que va del 1º de enero al 31 de diciembre de 2005, remitidos con el oficio No. GE-545-04 del 30 de setiembre de 2004, así como la documentación com ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Públicos Remunerados 2 Al contestar refiérase al oficio No. 15813 13 de diciembre, 2004 FOE-PR-0612 Ingeniero Sergio Salas Arias Gerente General SERVICIO NACIONAL DE AGUAS SUBTERRÁNEAS, RIEGO Y AVENAMIENTO (SENARA) Estimado señor: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-PR-38-2004 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario de SENARA para el año 2005, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢1.666.286,7 miles. Para su conocimiento y lo de su competencia, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-PR-38-2004 del 13 de diciembre de 2004, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación parcial, por la suma de ¢1.666.286,7 miles, del presupuesto ordinario para el año 2005, del Servicio Nacional de Aguas Subterráneas, Riego y Avenamiento (SENARA). Mucho le agradeceré comunicar a esta Contraloría General, en el transcurso de los próximos quince días hábiles, las acciones tomadas por esa Gerencia General, para dar cumplimiento a las disposiciones contenidas en el acápite 4.2. del citado informe. Además, deberá informar en un plazo de 90 días naturales, los avances en el cumplimiento efectivo de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No. 7428. Por su parte, de conformidad con el artículo 12 de la Ley General de Control Interno, No. 8292, los jerarcas y los titulares subordinados de ese ente tienen el deber de analizar e implantar las disposiciones formuladas por este órgano contralor. La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustifica ...